Vous trouverez ici d'autres aspects intéressants concernant les héritages et les testaments, tels que la répudiation, la contestation ou les charges et conditions.
Vous trouverez ici d'autres aspects intéressants concernant les héritages et les testaments, tels que la renonciation, la contestation ou les charges et conditions.
Important : vous pouvez disposer librement de vos biens et n'êtes pas tenu(e) d'épargner, même si vous avez déjà attribué certains montants à vos héritiers et légataires dans votre testament. A votre décès, seul ce qui est disponible sera distribué.
Mais attention : si le testateur a déjà conclu un pacte successoral, l'art. 494 al. 3 CC s'applique. Les dispositions à cause de mort et les libéralités entre vifs, à l'exception des cadeaux occasionnels usuels, sont annulables dans la mesure où elles :
Les testaments peuvent être contestés dans l'année qui suit la connaissance de leur contenu et de la cause d'invalidité.
Toutefois, conformément à l'art. 521 al. 1 CC, il faut également tenir compte de la prescription absolue de 10 ans. L'action en nullité se prescrit par un an à compter du moment où le demandeur a eu connaissance de la décision et de la cause de nullité, mais dans tous les cas par dix ans à compter de la notification de la décision.
Vous pouvez prévoir des charges ou des conditions dans votre testament ou votre pacte successoral. Celles-ci ne doivent toutefois pas être immorales ou illégales. Si un animal fait l'objet d'une donation, la disposition correspondante est considérée comme une condition selon laquelle le détenteur de l'animal doit prendre soin de l'animal de manière appropriée.
Le testateur est en principe libre de disposer de ses biens de son vivant. Il:elle peut ainsi faire des donations ou d'autres cessions de biens à titre gratuit. Si de tels avantages patrimoniaux sont accordés à des héritiers légaux, ils sont soumis aux dispositions relatives au rapport selon les art. 626 ss. CC. La compensation a pour but d'assurer l'égalité de traitement des descendants, en ce sens que les libéralités qui leur ont été faites de leur vivant sont prises en compte lors du partage de la succession et imputées aux héritiers respectifs. La compensation a pour but de réaliser une idée d'égalité et de justice dans le sens d'un traitement égal des descendants du défunt ou de ses enfants (CC 626 II) et de leurs souches (CC 627). L'exemption de l'obligation légale de compensation présuppose une disposition expresse (CC 626 II).
Si aucune disposition n'a été prise du vivant du défunt et que rien d'autre ne ressort du testament ou du pacte successoral, les héritiers qui ont prodigué des soins au défunt ne reçoivent rien pour les prestations de soins fournies. De nombreuses communautés d'héritiers conviennent toutefois volontairement d'une indemnisation pour la personne qui prodigue les soins. Pro Senectute se base sur un taux horaire d'environ 25 CHF. D'autres accords sont possibles.
Si la volonté réelle du testateur ne peut pas être clairement établie, le testament est interprété (le point de départ est le texte).
Chaque héritier(ère) acquiert la succession ou la répudie. La répudiation a lieu lorsque les héritiers savent que le testateur était fortement endetté. Car avec l'héritage, on n'hérite pas seulement des biens, mais aussi des dettes. Pour ne pas avoir à les payer, il faut renoncer à la succession. Le délai pour le faire est de trois mois à partir de la date du décès.
Les conjoints peuvent être gratifiés en leur accordant l'usufruit du logement en propriété. Sauf disposition contraire de votre part, cette disposition est valable jusqu'au remariage ou au décès du conjoint survivant. Ensuite, le logement devient la propriété des descendants.
Il est également possible d'attribuer le logement aux autres héritiers/ères en les réduisant à leur part de réserve.
En outre, le/la conjoint(e) peut être favorisé(e) au maximum par un contrat de mariage/d'héritage combiné. Contactez un(e) avocat(e) si vous souhaitez en savoir plus.
Dans les contrats de mariage et de succession, les époux conviennent souvent que l'autre partie recevra le maximum, sauf si l'un d'eux devient dément. Cette clause est insérée pour ne pas avoir à payer les frais de soins souvent élevés. Les personnes dépendantes doivent payer elles-mêmes les frais de soins tant qu'elles disposent de ressources.
Vous pouvez en outre désigner une ou plusieurs personnes qui recevront la succession ou le legs si l'héritier ou le légataire est prédécédé ou renonce à la succession. Ces personnes sont alors des héritiers ou des légataires de substitution.
Il arrive souvent que des testateurs distribuent dans leur testament certains biens à des personnes (légataires) sans instituer d'héritiers (ni uniques, ni cohéritiers). Cela pose problème car, contrairement aux héritiers, les légataires n'ont pas à assumer toutes les dettes du défunt. Sans clarification de la position d'héritier, il n'est pas non plus possible de savoir qui reçoit les autres biens qui ne sont pas mentionnés dans le testament ou qui ont été acquis après la rédaction du testament. Dans ces cas, le tribunal compétent doit d'abord déterminer, en appliquant l'ordre de succession légal, quelles sont les personnes qui succèdent en tant qu'héritiers au statut juridique du défunt et fixer les parts exactes.
Important : il est conseillé d'indiquer explicitement dans le testament si une personne est désignée comme héritière ou comme légataire.
Conseil : dans de nombreux cas, les comptes du/de la défunt(e), y compris les comptes communs, sont bloqués lors de la succession. Pour que le/la conjoint(e) puisse quand même payer les factures courantes sur le compte commun, il est judicieux d'ouvrir un compte "ou" de son vivant. Celui-ci permet aux conjoints de déclencher un paiement avec une seule signature (contrairement au compte "et", où les deux titulaires du compte doivent signer). S'il n'existe pas de compte "ou", il est recommandé de donner à une personne de confiance une procuration bancaire après le décès.
Vous pouvez obliger un ou plusieurs héritiers ("héritiers présomptifs") à remettre la succession à un ou plusieurs héritiers subséquents à une date déterminée (généralement le décès de l'héritier présomptif).
L'héritier(e) subséquent(e) peut disposer librement de l'héritage ; aucune autre influence n'est admise de la part des testateurs(trices).
L'ayant droit peut utiliser la valeur patrimoniale (p. ex. un appartement ou une maison) et disposer des revenus. Elle ne peut toutefois pas l'aliéner.
Exemple : l'épouse survivante a l'usufruit de l'appartement conjugal jusqu'à son décès.
Lors d'une donation, un bien est donné gratuitement à quelqu'un.
Les donations doivent être compensées lors du partage de la succession, sauf si elles sont expressément exemptées de l'obligation de compensation. S'il existe une exemption, on vérifie uniquement si les parts réservataires ont été respectées.
Important : dans le cas d'une donation mixte, une partie de l'attribution de biens est à titre onéreux et une autre à titre gratuit (souvent pour les biens immobiliers).
Exemple : Anna, une mère veuve, "vend" à son fils Lucas un bien immobilier pour CHF 75'000, soit la moitié de la valeur vénale habituelle de CHF 150'000. Elle est également consciente de la préférence de son fils par rapport à sa fille Nina.
La valeur du bien immobilier ne cesse de croître. Au moment du décès de sa mère Anna, il s'élève à CHF 300'000. Sa fille Nina est d'avis qu'une compensation doit avoir lieu. Lukas insiste sur le fait qu'il a acheté le bien immobilier.
Selon la jurisprudence, c'est la valeur du bien immobilier au moment du décès qui est déterminante : pour calculer le montant que Lukas doit à sa s?ur Nina, on applique la méthode de la quote-part : Dans ce cas, la valeur du bien immobilier aliéné (ici la maison et le terrain) au moment de la succession (CHF 300'000.-) est calculée avec la part effectivement donnée à la conclusion du contrat (CHF 150'000 - CHF 75'000 = CHF 75'000) et divisée par la valeur du bien à la conclusion du contrat (CHF 150'000.--).
Ici : CHF 300'000 x CHF 75'000 : CHF 150'000 = CHF 150'000
Lukas doit donc verser à sa s?ur Nina le montant de CHF 150'000.
Si la mère a expressément exclu la compensation dans son testament, Lukas ne doit pas verser d'argent à sa s?ur Nina.
Des difficultés surviennent lorsque Lukas a entrepris des travaux de transformation et de rénovation qui ont augmenté la valeur de son bien. Dans ces cas compliqués, nous recommandons de faire appel à un avocat.
Si le testateur a disposé d'argent sale qui apparaît après le décès, il incombe aux héritiers de le signaler aux autorités fiscales. Les héritiers sont soumis à un rappel d'impôt moins élevé que d'habitude. Sur le montant hérité, ils ne doivent payer des impôts que sur les trois dernières années (avant le décès du testateur).
Vous pouvez attribuer une partie de votre patrimoine à quelqu'un à titre de legs sans l'instituer comme héritier/ère (légitimation de personnes qui ne font pas partie de la communauté héréditaire).
L'institution d'héritiers et le legs sont différents, même si les termes "léguer" et "léguer" sont souvent utilisés comme synonymes dans le langage courant. Si le bénéficiaire ne doit recevoir qu'un ou plusieurs objets et n'a rien d'autre à faire avec la succession, vous ne pouvez pas l'instituer comme héritier/ère, mais vous devez lui attribuer l'objet de la succession sous forme de legs. Vous pouvez toutefois accorder aux légataires l'usufruit de votre appartement ou les libérer de leurs obligations, par exemple en stipulant dans votre testament que vous prendrez en charge leurs dettes.
Les légataires ne reçoivent que les biens qui leur ont été attribués dans la succession. Les légataires ne sont pas soumis aux droits et obligations liés à la qualité d'héritier, ils ne sont donc pas responsables des dettes de la succession. Il est toutefois possible d'octroyer un legs anticipé à un héritier.
Le legs fait d'abord partie de la succession. Comme il ne revient pas directement aux bénéficiaires, les légataires doivent le réclamer aux héritiers.
Important : lors de la formulation, veillez donc à bien faire la différence entre "léguer" et "hériter".
Vous pouvez révoquer votre testament olographe en le détruisant, en le biffant ou en le "remplaçant" par un nouveau testament daté ultérieurement. Dans ce cas, le testament précédent ne prend pas effet. Il est recommandé de déposer le testament auprès d'un office notarial ou d'une commune. Vous éviterez ainsi que le testament ne disparaisse après le décès (p. ex. s'il est détruit par les héritiers ou des tiers).
Dans votre testament, vous pouvez charger une ou plusieurs personnes de l'exécution de votre testament (appelées exécuteurs testamentaires). Vous pouvez désigner toute personne de confiance, par exemple un partenaire ou un cohéritier. Toutefois, comme il existe dans ce cas un risque de conflit d'intérêts, il est généralement préférable de désigner des exécuteurs testamentaires en dehors de la communauté héréditaire.
Exemple : Je charge Me Fischer, ou à défaut un autre avocat de son cabinet, de l'exécution testamentaire de ma succession. L'exécution testamentaire se limite au règlement du partage de la succession.
Publié le 17 octobre 2023