Vous trouverez ici d'autres aspects intéressants concernant les héritages et les testaments, tels que la répudiation, la contestation ou les charges et conditions.
Important : vous pouvez disposer librement de vos biens et n'êtes pas tenu(e) d'épargner, même si vous avez déjà attribué certains montants à vos héritiers et légataires dans votre testament. A votre décès, seul ce qui est disponible sera distribué.
Les testaments peuvent être contestés dans un délai d'un an après avoir pris connaissance de leur contenu et de la cause de nullité.
Vous pouvez prévoir des charges ou des conditions dans votre testament ou votre pacte successoral. Celles-ci ne doivent toutefois pas être immorales ou illégales. Si un animal fait l'objet d'une donation, la disposition correspondante est considérée comme une condition selon laquelle le propriétaire de l'animal doit prendre soin de l'animal de manière conforme à ses besoins.
Si aucune disposition n'a été prise de son vivant et que rien d'autre ne ressort du testament ou du pacte successoral, l'héritier ou l'héritière qui a prodigué des soins au défunt ou à la défunte ne reçoit rien pour les prestations de soins fournies. De nombreuses communautés d'héritiers conviennent toutefois volontairement d'une indemnisation pour le soignant. Pro Senectute se base sur un taux horaire d'environ 25 CHF. D'autres accords sont possibles.
Toutes les donations entre vifs aux héritiers légaux (p. ex. par le biais d'avancements d'hoirie) sont ajoutées au patrimoine successoral. La loi part en effet du principe que le testateur voulait traiter tous les descendants de la même manière. Une compensation doit donc avoir lieu, à moins que le testateur n'ait ordonné une dispense de l'obligation de compensation.
Si la volonté réelle du testateur ne peut pas être clairement établie, le testament est interprété (le point de départ est le texte).
Chaque héritier(ère) acquiert la succession ou la répudie. La répudiation a lieu lorsque les héritiers savent que le testateur était fortement endetté. En effet, avec l'héritage, on n'hérite pas seulement des biens, mais aussi des dettes. Pour ne pas avoir à les payer, il faut renoncer à la succession. Le délai pour ce faire est de trois mois.
Vous pouvez gratifier votre conjoint(e) en lui accordant l'usufruit de votre logement en propriété. Sauf disposition contraire de votre part, cette disposition est valable jusqu'au remariage ou au décès du:conjoint(e) survivant(e). Ensuite, le logement devient la propriété des descendants.
Il est également possible d'attribuer le logement aux autres héritiers et héritières en les faisant bénéficier de leur part de réserve.
En outre, le/la conjoint(e) peut être favorisé(e) au maximum par un contrat de mariage/d'héritage combiné. Contactez un avocat si vous souhaitez en savoir plus à ce sujet.
Dans les contrats de mariage et de succession, les époux conviennent souvent que l'autre partie recevra le maximum, sauf si l'un d'eux devient dément. Cette clause est insérée pour ne pas avoir à payer les frais de soins souvent élevés. Les personnes dépendantes doivent payer elles-mêmes les frais de soins tant qu'elles disposent de ressources.
Vous pouvez en outre désigner une ou plusieurs personnes qui recevront la succession ou le legs si l'héritier ou le légataire est prédécédé ou renonce à la succession. Ces personnes sont alors des héritiers ou des légataires de substitution.
Il arrive souvent que des testateurs distribuent dans leur testament certains biens à des personnes (légataires) sans instituer d'héritiers (ni uniques, ni cohéritiers). Cela pose problème, car les légataires, contrairement aux héritiers, ne doivent pas assumer toutes les dettes du défunt, contrairement aux héritiers. Sans clarification de la qualité d'héritier, il n'est pas non plus possible de savoir qui reçoit les autres biens qui ne sont pas mentionnés dans le testament ou qui ont été acquis après l'établissement du testament. Dans ces cas, le tribunal compétent doit d'abord déterminer, en appliquant l'ordre de succession légal, quelles sont les personnes qui succèdent au défunt en tant qu'héritiers et fixer les parts exactes.
Conseil : dans de nombreux cas, les comptes du:de la défunt(e), y compris les comptes communs, sont bloqués lors de la succession. Pour que le:conjoint puisse tout de même payer les factures courantes via le compte commun, il est judicieux d'ouvrir un compte "ou" de son vivant. Celui-ci permet à chacun des deux conjoints d'effectuer un paiement avec une seule signature (contrairement au compte "et", où les deux titulaires du compte doivent signer). S'il n'y a pas de compte "ou", il est recommand ? de donner ? une personne de confiance une procuration bancaire apr?s le d?sastre.
Vous pouvez obliger un ou plusieurs héritiers ("héritiers précédents") à remettre la succession à un ou plusieurs héritiers suivants à une date déterminée (généralement le décès de l'héritier précédent).
L'héritier subséquent peut disposer librement de l'héritage ; aucune autre influence du testateur n'est admise.
L'ayant droit peut utiliser le bien (p. ex. un appartement ou une maison) et disposer des revenus. Elle ne peut toutefois pas l'aliéner.
Exemple : l'épouse survivante a l'usufruit de l'appartement conjugal jusqu'à son décès.
Lors d'une donation, un bien est donné gratuitement à quelqu'un.
Sauf dispense expresse de l'obligation de compensation, les donations doivent être compensées lors du partage de la succession. En cas d'exonération, on vérifie uniquement si les parts réservataires ont été respectées.
Important : dans le cas d'une donation mixte, une partie du bien est attribuée à titre onéreux et une autre à titre gratuit (souvent pour les biens immobiliers).
Exemple :Anna, mère veuve, vend à son fils Lucas un bien immobilier pour CHF 75'000, soit la moitié de la valeur vénale habituelle de CHF 150'000. Elle est également consciente de la préférence de son fils par rapport à sa fille Nina.
La valeur du bien immobilier ne cesse de croître. Au moment du décès de sa mère Anna, il s'élève à CHF 300'000. Sa fille Nina est d'avis qu'une compensation doit avoir lieu. Lukas insiste sur le fait qu'il a acheté le bien immobilier.
Selon la jurisprudence, c'est la valeur du bien immobilier au moment du décès qui est déterminante : pour calculer le montant que Lukas doit à sa s?ur Nina, on applique la méthode de la quote-part : La valeur du bien immobilier aliéné (ici la maison et le terrain) au moment de la succession (CHF 300'000.-) est calculée avec la part effectivement donnée lors de la conclusion du contrat (CHF 150'000 - CHF 75'000 = CHF 75'000) et divisée par la valeur du bien lors de la conclusion du contrat (CHF 150'000.--).
Ici : CHF 300'000 x CHF 75'000 : CHF 150'000 = CHF 150'000
Lukas doit donc verser à sa s?ur Nina le montant de CHF 150'000.
Si la mère a expressément exclu la compensation dans son testament, Lukas ne doit pas verser d'argent à sa belle-s?ur Nina.
Des difficultés surviennent lorsque Lukas a entrepris des travaux de transformation et de rénovation qui ont augmenté la valeur de son bien. Dans ces cas compliqués, nous recommandons de faire appel à un avocat.
Si le défunt disposait d'argent sale qui apparaît après son décès, il incombe aux héritiers de le déclarer aux autorités fiscales. Les héritiers sont soumis à un rappel d'impôt moins élevé que d'habitude. Sur le montant hérité, ils ne doivent payer des impôts que sur les trois dernières années (avant le décès du testateur).
Vous pouvez attribuer une partie de votre patrimoine à quelqu'un à titre de legs sans l'instituer comme héritier/ère (légitimation de personnes qui ne font pas partie de la communauté héréditaire).
L'institution d'héritiers et le legs sont différents, même si les termes "léguer" et "léguer" sont souvent utilisés comme synonymes dans le langage courant. Si le bénéficiaire ne doit recevoir qu'un ou plusieurs objets et n'a rien d'autre à faire avec la succession, vous ne pouvez pas l'instituer comme héritier/ère, mais vous devez lui attribuer l'objet de la succession comme legs. Vous pouvez toutefois accorder à l'un des légataires l'usufruit de votre appartement ou le libérer de ses obligations, par exemple en stipulant dans votre testament que vous prenez en charge ses dettes.
Le:légataire ne reçoit de la succession que les biens qui lui sont attribués. Il:elle ne reprend pas les droits et obligations liés à la qualité d'héritier(e) et n'est donc pas responsable, par exemple, des dettes de la succession. Il est toutefois possible d'attribuer à l'un des héritiers un legs préalable.
Le legs fait d'abord partie de la succession. Comme il ne revient pas directement au(x) bénéficiaire(s), le(s) légataire(s) doit(vent) le(s) réclamer aux héritiers.
Important : Veillez donc à bien faire la différence entre "léguer" et "hériter" lors de la formulation.
Vous pouvez révoquer votre propre testament en le détruisant, en le biffant ou en le remplaçant par un nouveau testament daté ultérieurement. Dans ce cas, le testament précédent ne prend pas effet.
Dans votre testament, vous pouvez charger une ou plusieurs personnes de l'exécution de votre testament (appelées exécuteurs testamentaires). Vous pouvez désigner toute personne de confiance, par exemple votre partenaire ou un cohéritier. Mais comme il existe dans ce cas un risque de conflit d'intérêts, il est généralement préférable de désigner un(e) exécuteur(trice) testamentaire en dehors de la communauté héréditaire.
Exemple :"Je charge Me Fischer, ou à défaut un autre avocat de son cabinet, de l'exécution testamentaire de ma succession. L'exécution testamentaire se limite au règlement du partage de la succession.
Publié le 17 octobre 2023